Ausübungs Optionen In Ira

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihr Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251 (PDF). Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen besondere Haltedauer Anforderungen, müssen Sie Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit für die Einbeziehung davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert zu melden sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerbares Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, siehe Publikation 525. Seite zuletzt geändert oder aktualisiert: 10. Oktober 2016Sie legen Aktienoptionen in einem IRA-Konto Aktienoptionen sind im Finanzteil der wichtigsten Zeitungen aufgelistet. Trading Stock Options kann eine aggressive, mit hohem Risiko Investitionstätigkeit sein, oder es kann eine konservative, risikoarme Praxis je nach Ihrer Anlagestrategie sein. Es gibt keine Regelung, die das Trading von Aktienoptionen in Ihrem individuellen Ruhestandskonto verbietet, solange Ihr Konto selbstgesteuert ist oder die Depotbank Ihres Kontos eine solche Aktivität zulässt. Die eigentliche Frage ist, ob Optionshandel für Ihr Rentengeld angemessen ist. Verbotene Transaktionen Die Internal Revenue Service bietet nicht viel Anleitung, welche Arten von Investitionen für Ihre IRA geeignet sind. Stattdessen gibt es Ihnen eine begrenzte Liste der Dinge, die Sie nicht in Ihrem IRA setzen können. Zum Beispiel können Sie nicht verwenden Geld von Ihrem IRA durch eine Lebensversicherung. Sie können nicht in Sammlerstücke, wie Kunst, Antiquitäten oder persische Teppiche investieren. Die IRS hat kein Verbot gegen die Verwendung von Geld in Ihrem IRA Aktienoptionen kaufen, aber ab der Veröffentlichung. Trading-Optionen in Ihrem IRA Trading-Optionen in Ihrem IRA, unabhängig davon, ob Ihr Konto ist eine traditionelle IRA oder ein Roth IRA, arbeitet das gleiche wie Trading-Optionen in Ihrem Cash-Konto über Ihre Investitionen Broker. Sie legen den Auftrag, zahlen für die Transaktion, einschließlich Provisionen und Gebühren, mit Mitteln von Ihrem IRA, und die Option wird in Ihrem IRA-Konto statt. Wenn Sie die Option verkaufen, verbleiben die Erlöse aus dem Verkauf in Ihrer IRA. Wenn Sie die Option ausüben, wird jeder Bestand, den Sie erwerben, in Ihrer IRA gehalten. Alle Geschäfte müssen innerhalb Ihrer IRA stattfinden, um den steuerbegünstigten Status Ihrer Fonds beizubehalten. Konservative Optionsstrategien Wenn Sie Aktien in Ihrer IRA besitzen, können Sie ihr Ertragspotenzial durch den Verkauf von Covered-Optionen gegen diesen Bestand steigern. Wenn Sie einen gedeckten Anruf verkaufen, bezahlt der Käufer Ihnen eine Prämie für das Recht, Ihre Aktie zu einem festgelegten Preis, dem so genannten Ausübungspreis, für eine feste Zeitspanne zu kaufen, die typischerweise ein Jahr oder weniger beträgt. Wenn Ihre Aktie nicht über den Ausübungspreis oder Wertverluste steigt, wird die Option nicht ausgeübt und Sie erhalten Ihre Aktien, Dividenden und die Prämie behalten. Wenn der Kurs Ihrer Aktie über dem Ausübungspreis liegt, kann er ausgeübt werden. In diesem Fall verkaufen Sie Ihre Aktie für den vereinbarten Preis und Sie erhalten die Prämie zu behalten. High-Risk-Strategien Wenn Sie auf der Suche nach hohen Potenzial-Renditen und arent abgesehen von der Einnahme einiger erheblicher Risiken sind, können Sie kaufen Kaufoptionen in Ihrem IRA. Wenn Sie eine Kaufoption kaufen, kaufen Sie das Recht, den Basiswert zu einem festen Preis für einen bestimmten Zeitraum zu erwerben. Da es keine Grenze, wie hoch ein Aktienkurs gehen kann, ist theoretisch Ihr Gewinnpotential unbegrenzt. Auf der Kehrseite, wenn die Aktie sinkt im Preis, und Sie sind nicht in der Lage, Ihre Option vor dem Verfallsdatum zu verkaufen, wird die Option auslaufen und wertlos werden. Sie könnten Ihre gesamte Investition verlieren, die wahrscheinlich nicht das beste Szenario für Ihr Ruhestand Geld. Self-Directed IRA Wenn Sie wollen, um Optionen in Ihrem IRA Handel, youll müssen Ihre IRA mit einer custodial Firma, die selbstgesteuerte Transaktionen ermöglicht haben. Die North American Securities Administrators Association stellt fest, dass etwa 94 Milliarden der 4,7 Billionen in einzelnen Ruhestand Konten sind in Self-directed IRAs gehalten. Mit dieser Art von Geld auf dem Spiel, sind Betrüger Promoter eine echte Bedrohung. Der Verband berät alle, die eine selbstgesteuerte IRA eröffnen wollen, um potenzielle Konto-Verwahrer mit einem Dritten, wie der Securities and Exchange Commission, zu prüfen, bevor sie Geld investieren. Referenzen